신용카드 소득공제로 연말정산 환급액 늘리는 꿀☆TIP★ 공개

 

 

 

 

안녕하세요! 이번 게시글에서는 연말정산 소득공제 중 신용카드 공제에 대하여 알아보도록 하겠습니다. 신용카드 공제는 내용도 쉽고 명확하지만 기본공제 이외에도 추가공제가 많아 헷갈리시는 분들이 많은 것 같습니다. 이번 포스팅에서는 신용카드 공제의 요건과 더불어 절세 꿀팁까지 알려드리겠습니다! 

 

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1. 신용카드 소득공제 적용요건

 

① 대상자

거주자 본인과 연간 소득금액이 100만원 이하인 배우자 및 직계존·비속 (나이제한 없음)

 

② 신용카드 등 사용액 범위 

⒧ 신용카드 사용분 중 ⑶ 사용분 제외 

⑵ 현금영수증·직불카드·선불카드·직불(선불)전자지급수단·전자화폐) 중 ⑶ 사용분 제외 

⑶ 대중교통·전통시장사용분·총 급여액 7천만원 이하자의 도서·신문·공연·박물관·미술관사용분 (도서공연 등 사용분)

 

③ 공제금액 계산하기

 

⑴ 일반 신용카드 등 소득공제 금액 = MIN(ⓐ신용카드 등 공제가능 금액, ⓑ공제한도) 

ⓐ 신용카드 등 공제가능 금액 : 사용 합계액 중 총급여의 25%를 초과하는 금액에 아래 공제율을 곱하여 계산한 금액

항목	신용카드	직불·선불·현금	도서공연 등 **	전통시장	대중교통
공제율	15%	30%	30%	40%	40%

* 제로페이 사용금액 직불·선불·현금영수증 사용금액 및 전통시장·대중교통·도서공연 등 소득공제 금액에 합산

** 도서공연 등 소득공제는 총급여가 7천만원 이하인 근로자만 적용하고, 7천만원 초과자의 도서공연 등 사용분은 신용카드·현금영수증·직불카드 등 결제수단별 사용금액에 포함하여 소득공제를 계산 

 

ⓑ 공제한도

7천만원 이하	7천만원~1억 2천만원	1억 2천만원 초과
MIN(연 300만원, 총급여액의 20%)	연 250만원	연 200만원

 

⑵ 추가공제금액 : ⒜+⒝+⒞+⒟ ※ 일반신용카드 등 소득공제 금액 (ⓐ-ⓑ)에 대한 한도초과액이 있는 경우만 적용 가능

 * 도서·공연 등 = MIN(ⓐ-ⓑ, 도서공연 등 사용분, 연 100만원)

 * 전통시장 사용분 = MIN(ⓐ-ⓑ-도서공연, 전통시장 사용분, 연 100만원)

 * 대중교통 이용분 = MIN(ⓐ-ⓑ-도서공연-전통시장, 대중교통 이용분, 연 100만원)

 

④ 신용카드 등 사용금액에서 제외되는 금액

- 외국에서 사용한 경우

- 회사경비로 사용한 경우 

- 비정상적으로 사용한 경우 (가장거래 또는 실제 매출액을 초과하여 거래한 금액)

- 자동차 구입비용 (신규 자동차 구입만 해당)

- 보험료 및 교육비 사용액 등 

- 유가증권 및 리스료 등 (상품권 등 유가증권 구입비 포함)

- 공과금

- 재산 구입 비용 

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2. ★ 순두부의 절세 꿀Tip ★ 

 

① 본인의 총급여액의 25%까지만 신용카드를 사용하자!

 

앞서 안내드렸다시피 신용카드 등 소득공제는 총소득의 25%를 초과하는 금액부터 공제가 가능합니다! 만약 연간 사용하는 금액이 총급여의 25%에 미치지 못하는 경우 아예 공제를 받을 수 없다는 것입니다. 때문에 25% 이상 사용은 필수적이며 최소사용액을 계산할 때에는 신용카드부터 계산하여 소득공제 금액에서 제외되며, 신용카드는 15%만 공제되어 결제수단 중 가장 공제율이 적습니다. 때문에 총급여액의 25%를 계산하셔서 딱 그만큼만 신용카드를 사용하시고 그 이후로는 현금영수증, 직불카드 등을 사용하시면 절세 금액을 높이실 수 있습니다. 

 

 

② 집 주변 소득공제가 가능한 전통시장 알아보기 

 

 

국세청에서는 본인들이 정한 전통시장에서 사용하는 부분에 대해서만 연말정산 시 공제를 허용하고 있습니다. 위의 링크를 타고 가시면 국세청 홈택스 홈페이지에서 소득공제 가능 시장 리스트를 확인하실 수 있으니, 참고하시면 좋을 듯 싶습니다. 특히 전통시장 말고도 지하상가 등에서도 사용하실 수 있으니 집 주변에서 소득공제가 가능한 시장을 애용하시면서 공제율이 보다 높은 현금영수증, 직불카드 등을 사용하시면 더욱 효과가 큽니다!

 

 

③ 소득공제율이 높은 대중교통 사용분을 놓치지 말자! 

대중교통 정기승차권 (카드) 등을 홈택스에 등록해보세요. 접속경로도 같이 안내드릴게요!

 

※ 등록경로 위 링크 클릭하여 국세청 홈택스 접속 → 조회/발급  →  현금영수증 → 현금영수증 발급수단  →  소비자 발급수단 관리에서 정기승차권 등 교통카드 사용분 등록

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이처럼 신용카드 공제 요건과 절세 꿀팁까지 한방에 소개해드렸습니다. 연말정산 관련해서 다양한 자료를 확인하거나 절세 관련 정보를 지속적으로 업데이트하고 있습니다! 참고 부탁드립니다. 

 

감사합니다.